请问老师，上月收入，这月开票，上月和这月应该怎样做分录？

孟孟 追问

2019-06-04 20:57

上月收入没有报税，这月才开的票

文文老师 解答

2019-06-04 21:14

上月有做确认收入的分录吗？

孟孟 追问

2019-06-04 21:16

没有

文文老师 解答

2019-06-04 21:19

那么如此处理，上月不做分录，本月开票，确认收入，并报税
借：应收账款  贷：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税-销项

孟孟 追问

2019-06-04 21:22

老师，如果上月做了分录，借银行存款 贷主营业务收入应交税费，这月才开发票，该怎么做分录呢

文文老师 解答

2019-06-04 21:30

本月不需要再做分录处理了。只是注意申报时，上月按无票收入，本月无票收入处应冲减该金额