老师，销项负数在增值税申报表附表一中填列，销项是负值，不允许保存，表间关系不对，销项负数是不是和正数抵消以后填列？

坐看云起 追问

2019-06-05 10:17

但是抵消以后还是负值，附表一就不通过，销售额不能为负值，那怎么办？红字发票金额大于本月正数发票金额

邹老师 解答

2019-06-05 10:19

你好，那需要做无票收入申报，使得收入不为负数
正常情况你开具负数发票超过正数发票，系统提示负数发票金额超过蓝字发票金额会无法填开负数发票的

坐看云起 追问

2019-06-05 10:22

没有提示，月初开具的红字发票，那老师无票收入没有，是要编辑一个金额，等下个月实际吧这票开出来以后再在开票那个月申报无票收入填列负值冲掉？

邹老师 解答

2019-06-05 10:23

你好，是的，是这样处理

坐看云起 追问

2019-06-05 10:25

那邹老师，还有一个问题，如果一个公司这个月就只开具了红字发票，没有开具蓝字发票，那么这家公司这个月增值税岂不是申报不了？

邹老师 解答

2019-06-05 10:31

你好，是的，负数收入是无法做增值税申报的

坐看云起 追问

2019-06-05 10:36

那老师，我这个月做的无票收入申报了，到实际开票那个月我只开了这一张票，在无票收入那里填列负值能通过吗？也就是这个月我提前交了增值税，开票那个月填负值我就不用再交税了？

坐看云起 追问

2019-06-05 10:37

这个无票收入，我用补做一个账务处理吗？还是不用管它，等开票那个月在做

邹老师 解答

2019-06-05 10:45

你好，可以通过的 
无票收入需要做相应分录
之后冲销了再做冲销收入分录就是了