请问老师，生活服务类加计扣除进项税额计提和月末及缴纳这些时点怎么做分录，谢谢

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-06-05 10:44

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

自硪摧眠﹖ 追问

2019-06-05 10:56

计提附加税基数按什么？能减去加计吗？还是按照未交税金计提缴纳

张艳老师解答

2019-06-05 11:00

1、按实际缴纳的增值税和消费税作为计算基数。
2、是按减去加计抵减税额后的金额，作为实际缴纳的增值税。

自硪摧眠﹖ 追问

2019-06-05 11:10

明白了，谢谢老师

张艳老师解答

2019-06-05 11:12

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

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