请问老师，我们的税控系统服务费280元，我们进的是管理费用，那我这月抵税的话，凭证科目怎么做合适呢？

乐淘淘 追问

2019-06-05 13:39

请问老师，我上月报销做的是
借   管理费用----办公费
贷    库存现金。
这月我要抵税，也借管理费用吗？老师你写的两个借方，我不解了？

江老师 解答

2019-06-05 13:41

一、上月的报销分录
借：管理费用——办公费280
贷：库存现金280
二、本月的抵扣分录
借：管理费用——办公费 -280
借：应交税费——应交增值税（减免税费）280
合并看，是不是
借：应交税费——应交增值税（减免税费）280
贷：库存现金280
就是全额抵扣了进项税。