1、季度缴纳企业所得税不用结转吧；2汇算清缴时缴纳企业所得税，结转是在缴纳当月结转还是年底结转

孙凤梅 追问

2019-06-05 14:51

我看案列，季度企业所得税结转     借：本年利润     贷：所得税        汇算清缴结转      借：未分配利润      贷：以前年度损益调整，有点不明白    是本年利润还是未分配利润

邹老师 解答

2019-06-05 14:54

你好
1，季度计提，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 
结转、借；本年利润，贷；所得税费用
2，汇算清缴
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整