请问老师，汇算清缴补税的分录是什么？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-05 15:34

你好
借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

梦想成真追问

2019-06-05 15:36

老师，第二行是贷银行存款，对吧？如果领导不同意做以前年度损益调整，怎么办啊？

邹老师解答

2019-06-05 15:36

你好，是的
这个规定就是以前年度损益调整科目啊
账务处理是以会计准则为依据，而不是领导个人意志

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