老师 商超行业 供货商送货给送的商品应该做什么分录？怎么做？

木 木 追问

2019-06-06 08:42

是的，无常赠送后我们按原价销售

邹老师 解答

2019-06-06 08:43

你好，借；库存商品，贷；营业外收入

木 木 追问

2019-06-06 08:44

老师 根据系统进销中的当月零售金额与实际到账金额，两者比对后数据对不上，这是什么原因，实际到账比销要少，需要怎么做分录？

邹老师 解答

2019-06-06 08:46

你好，你单位都是销售多少收款多少，没有欠款？

木 木 追问

2019-06-06 08:48

没有像支付宝 微信 享钱这些会出现延迟到账 有可能是延迟到次日遇节假日 会更加延迟

邹老师 解答

2019-06-06 08:49

你好，这种情况那出现差额也是正常的，这种情况不需要特地调整到一致
销售，借；库存现金，其他应收款（支付宝 ** 享钱），贷；主营业务收入，应交税费
收款，借；银行存款，贷；其他应收款（支付宝 ** 享钱）

木 木 追问

2019-06-06 08:53

老师 不是很懂  这是需要做两笔分录？怎么体现出享钱差额的部分

邹老师 解答

2019-06-06 08:53

你好，是的，一笔收入，一笔收款分录
差额就是第一笔发生额与第二笔实际好到金额的差额

木 木 追问

2019-06-06 08:55

老师 可能我表达的不清楚 店里在销售的过程中 有收现金  支付宝 微信的部分

邹老师 解答

2019-06-06 08:56

你好，现金就计入库存现金核算，支付宝 **有到账时间差异，就通过其他应收款核算就是了

木 木 追问

2019-06-06 09:00

老师 我是这样理解的 
收现金： 借库存 贷主营
支付宝/微信—销售：借其他应收款 贷主营
—收款：借银行    贷 其他应收

邹老师 解答

2019-06-06 09:00

你好，收入分录还需要体现应交增值税部分
其他的是对的

木 木 追问

2019-06-06 09:02

老师 那进销报表中的 出入库调拨（各店来回调货）还需要怎么做分录吗？

邹老师 解答

2019-06-06 09:04

你好，这个是做备查登记，不需要做分录的

木 木 追问

2019-06-06 09:04

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2019-06-06 09:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢