老师，我看课程有这个，但是对于税费的问题，她做的分录我看不明白，老师你能帮我解释一下吗？

好好学习 追问

2019-06-06 09:33

要是我的话就是产生税费就直接借固定资产清理贷应交税费应交增值税，看样子应该是个小规模纳税人吧，然后再交税借税费贷银行存款

文老师 解答

2019-06-06 09:43

实际卖了4130，借银行存款4130贷固定资产清理4009.71（4130/1.03） 应交税费-应交增值税(简易计税）120.29（4130/1.03*0.03，然后减征1%，实际缴纳的时候，借 应交税费-应交增值税（简易计税）120.29贷银行存款 80.19固定资产清理40.10（一般情况下的减免是计入营业务支出的，这里是固定资产处置的可以计入固定资产清理）

好好学习 追问

2019-06-06 11:51

哦，用到的是简易计税，老师科目错了吧，简易计税是二级明细，主要他的分录搅了一步就感觉很不清晰，老师，我现在在做月结，这个月有增值税了，我做到这一步之后得出应交增值税就是应交税费-未交增值税贷方余额1151.51元，不就是要交税嘛，然后就用纸自己写清楚了余额，然后集体附加税，这样行吗？不过后面我也会再改的，教育费附加减免了

文老师 解答

2019-06-06 12:02

是的，未交增值税的余额贷方是要交增值税的，您再和您的增值税申报系统里面应交增值税核对一下，一致的就可以了

好好学习 追问

2019-06-06 12:33

那我现在都是网上直接划款了我还要填付款申请单吗？我买的付款申请单简单，付款内容就一行，但有增值税，附加税，印花税，工会经费，社保，那我要分几张写呀？而且付款申请单还要附件的吧？那划款之后做账需要付款申请单做附件吗？付款申请单附件可以是我自己手写的那张纸吗？因为我今天试了很多次在地税，报表打印不出来，也导不出来，我把之前的申报表是打开之后截图打印出来的

文老师 解答

2019-06-06 12:35

您好，交税款的这一般是不用写付款申请单的，不过具体还需要根据您单位的实际规定

好好学习 追问

2019-06-06 13:36

我们有立销售合同，需要让厂家提供点采购合同吗？没有见过采购合同

文老师 解答

2019-06-06 13:49

您好，最好是都有合同的

好好学习 追问

2019-06-06 14:45

上次我咨询过一个老师说老板的培训费发工资的话应该计入职工教育经费，我看课程讲解的意思是先直接借：应付职工薪酬——职工教育经费贷：现金，说是实行收付实现制原则？然后在做一笔借：管理费用——培训费，贷应付职工薪酬——职工教育经费？搞得我蒙圈了呀

文老师 解答

2019-06-06 14:49

您好，也就是所有合计职工薪酬明细里面的，都需要通过应付职工薪酬科目来过渡一下，到汇算清缴的时候，您填职工薪酬明细表的时候直接根据应付职工薪酬明细账填就好，而且准则也是这样规定的。

好好学习 追问

2019-06-06 15:01

老师你说的这个意思是和我咨询过那个老师的意思是一样吧，还是是课程里面的意思？那我现在就按两部走，先通过职工福利费交钱，在计提，相当于把职工福利费转入管理费用——培训费可以吗？

文老师 解答

2019-06-06 15:03

您好，是的，是这样的，分两步走的

好好学习 追问

2019-06-06 15:50

我目前购销合同是按照销售收入申报缴纳的，那如果我有了购货合同是不是还要交税呀？

文老师 解答

2019-06-06 16:23

是的，应该来说是购销都需要的