上期有留底税这一期抵减了，会计分录怎么做呢

拼搏的花瓣 追问

2019-06-06 11:46

上期留抵没有做账，这期直接这样编辑分录吗？那销项进项的金额是本期的还是上期加上本期的？

邹老师 解答

2019-06-06 11:47

你好，上期留抵是需要这样做账的 
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
销项，进项都是本月的发生额

拼搏的花瓣 追问

2019-06-06 11:56

是不是做两笔分录，一笔上面这个上期留底的，一笔这期的正常分录？

邹老师 解答

2019-06-06 11:57

你好，是的，是这样处理

拼搏的花瓣 追问

2019-06-06 11:58

不需要在结转一个未交增值税么？

邹老师 解答

2019-06-06 11:59

你好，如果有应纳税额产生，就需要结转到未交增值税的