3月的时候收到1张培训费发票，3月已在网上认证了，4月发现是错票，4月我们开了红字通知单给对方，对方在5月把正常的发票重新开给我们。我的问题是4月开的红字发票我账上没处理，税务那边已经做了进项转出，我5月账上应该怎么做账

JIAYAN 追问

2019-06-06 14:11

我是这样做的，借：应交税金-增值税-进项税额  -23.30    贷：应交税金-增值税-进项税额  23.30，对吗

张艳老师 解答

2019-06-06 14:12

不对的，是要将之前的分录整体红冲后，再按取得的专票重新编制分录。

JIAYAN 追问

2019-06-06 14:25

之前的分录是：借：经营费用-职工教育经费    借：应交税金-增值税-进项税额   贷：其他应收款-单位往来，现在是整笔全部红冲了，再做一张蓝字？

张艳老师 解答

2019-06-06 14:27

是的，就是这样理解的。