增值税年末留底了，需要结转嘛

599310243 追问

2019-06-06 14:55

怎么结转咧

meizi老师 解答

2019-06-06 15:03

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

599310243 追问

2019-06-06 15:05

留底了就是都结转到转出未交增值税，对吧

meizi老师 解答

2019-06-06 15:08

你好 是的 结转到转出未交增值税 借方放着

599310243 追问

2019-06-06 15:13

然后如果要交税了，在贷方增加，借方这个就可以抵减一些?

meizi老师 解答

2019-06-06 15:19

你好  是的 到时要结转的 贷方金额大于借方的话 要转到未交增值税贷方里面去的