老师，以前年度无形资产多摊销了，现在怎么做账务处理？谢谢

靖曦老师

职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-06-06 17:08

1. 可以通过”以前年度损益调整“科目来调整。当然也要调整”应交税金-应交所得税“。

2. 会计凭证：借：以前年度损益调整-XX年管理费用（红字）
      贷：无形资产摊销（红字）

借：以前年度损益调整-XX年所得税
      贷：应交税金-应交所得税

借：以前年度损益调整
     贷：利润分配-未分配利润

然后再提盈余公积就可以了。
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