老师好，俺公户收到几笔待报解预算收入，备注电子退库，这钱应该咋记账呀？

四毛呀 追问

2019-06-06 21:11

是小规模

四毛呀 追问

2019-06-06 21:14

这退的是附加税吗？

四毛呀 追问

2019-06-06 21:18

今年开的增值税发票的应税收入有三百多万了

bamboo老师 解答

2019-06-06 21:18

如果您上期缴纳了附加税 应该是退的附加税

四毛呀 追问

2019-06-06 21:26

收到钱是不是要记到营业外收入里面呀？

bamboo老师 解答

2019-06-06 21:33

可以冲减您计提的税金及附加科目

四毛呀 追问

2019-06-06 21:42

老师能麻烦写下分录吗？贷方是营业税金及附加红字？

bamboo老师 解答

2019-06-06 21:47

借：税金及附加 借方红字
贷：应交税费——附加税 贷方红字
借：银行存款
贷：应交税费——附加税