老师，我公司有简易征收和一般征收，上月有留抵，本月无进项，月末怎么结转增值税

靖曦老师

职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-06-07 06:59

如果本月销项大于上期留抵：

借：应缴税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应缴税费——应交增值税（未缴增值税）

如果本月销项小于上期留抵，不需做账务处理，继续留抵。如果本月销项大于上期留抵：

借：应缴税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应缴税费——应交增值税（未缴增值税）

如果本月销项小于上期留抵，不需做账务处理，继续留抵。

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