- 送心意
靖曦老师
职称: 高级会计师,初级会计师,中级会计师
2019-06-07 06:59
如果本月销项大于上期留抵:
借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应缴税费——应交增值税(未缴增值税)
如果本月销项小于上期留抵,不需做账务处理,继续留抵。如果本月销项大于上期留抵:
借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应缴税费——应交增值税(未缴增值税)
如果本月销项小于上期留抵,不需做账务处理,继续留抵。
相关问题讨论

您好
简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16

如果本月销项大于上期留抵:
借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应缴税费——应交增值税(未缴增值税)
如果本月销项小于上期留抵,不需做账务处理,继续留抵。如果本月销项大于上期留抵:
借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应缴税费——应交增值税(未缴增值税)
如果本月销项小于上期留抵,不需做账务处理,继续留抵。
2019-06-07 06:59:24

你好,简易计税不需要月末结转!
2018-10-11 11:49:30

简易征收的与正常一般计税的销项分开核算。
你指的结转是转出未交增值税的结转吗
2018-10-13 21:40:25

你好,不需要的,发生的时候就是计入应交税费——未交增值税
2017-02-10 16:02:18
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