老师您好 请问下A公司百分比控股B公司，B公司所有的收入跟支出都是用A公司来收取跟支付的…B公司业务也是A公司开票…如果现在把B公司的业务分开来做…B公司没有税控盘还是要用A公司来开…那做账怎么算到B公司上的收入呢？谢谢

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 13:13

那就算A百分百控股B公司也不行吗？百分百控股就算母子公司了吧？母子公司在账务处理上有什么区别跟联系呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 14:22

控股那是他们是关联关联的公司。在法律和税法上都是独立的主体，怎么可能这样倒来倒去。

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 16:37

因为17、18年外账都是一起做的没有分开核算所有发生的业务都是记到总公司的 那19年我们要是想母子公司分开核算就应该按正常独立核算企业的账务流程去核算母子公司然后申报各个相应的税款…那母公司百分百控制子公司的目的是为了什么？有点不懂了 请老师指导

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 17:27

你说的是总分公司吧，不可能是母子公司。
母子公司外几上不可能作为一体核算。

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 17:57

母子公司跟总分公司有什么区别呢？我们是A公司百分百控股B公司 这是不属于母子公司吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 17:59

母子公司就是两个企业间各有独立的法人主体，在会计和法律 上都是独立的。
总分公司分公司不具有法人主体。
百分百控股，这个母子公司，总分公司都可以实现。

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 18:03

A和B都有各自独立的法人…那就应该是母子公司了

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 18:21

如果是 母子公司，那么会计上的核算都是独立核算。不可能是一体的

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 18:23

那母子公司 那他们算关联单位吗？平时独立核算 那年底需要做合并报表吗？还是合并报表只是看公司要求可合并可不合并？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 18:51

算关联企业的，同学。
年底需要编制 合并报表。
母公司编制合并报表，公司要求。如果是上市公司，当期一些证券会等相关机构也会有要求。

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 18:56

合并报表是怎么编制啊？是财务软件可以自动生成还是需要手动编制？合并报表跟汇算清缴有关系吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 19:01

手动编制，同学。
合并报表还需要对关联交易进行抵消。
汇算清缴不用

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 19:10

那就是如果母公司利润是盈利的 合并报表后利润表后是亏损的 那母公司所得税这块是根据母公司的利润表还是合并报表后利润表来缴纳呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 19:18

根据母公司的个别报表交纳，不是合并报表交纳。

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 19:19

那合并报表的意义在哪呢？为什么还要编制合并报表呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 20:00

难道你出具财务报表的意义仅仅只是报税？
作为一个母公司的财务管理者，不应该看一下母子公司总体的经营情况吗？

小懒姐_🙈 追问

2019-06-07 20:54

哦哦 明白了 还想请教个问题 我们有个银行想做到账里有余额 现在想做到账里 我在期初余额添加上可是结账的时候提示期初不平 怎么能直接做到账里呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 21:24

你银行的余额增加，同时对应的另外 的科目 也要增加才能平衡。
比如这个银行余额是从哪里来的，对应的还要计入一个科目