想问一下弥补亏损情况

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:23

我是五年亏损的，我3月份是赢利的，但是要汇算完才能弥补，那我3月做的汇算，3月份本月利润表的我就不知怎么填数据，会计分录怎么做啊

何江何老师 解答

2019-06-08 16:25

你本年的报表上有一个以前年度亏损，你那里就可以直接扣了。

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:25

那我3月份利润是不变的吗？是不是弥补以前5年的亏损，还用做凭证吗

何江何老师 解答

2019-06-08 16:26

不用的，不用特意做凭证，你转未分配利润时态已经是亏的了，

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:30

我利润分配是13万，弥补8万还余5万，是不是还得做一张凭证，借：本年利润8万、贷：未分配利润8万

何江何老师 解答

2019-06-08 16:31

对的，同学，差了一个凭证。

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:32

汇算表上是弥补亏损余5万，但是账上利润分配还是13万啊，

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:33

那我做了这张凭证，但是影响了本期的利润了，

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:36

追问：我利润分配是13万，弥补8万还余5万，是不是还得做一张凭证，借：本年利润8万、贷：未分配，这张凭证对吗

何江何老师 解答

2019-06-08 16:37

对的，你的理解是正确的，是这样的同学。

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:41

我明白啦，弥补亏损是以前年度的亏损，不是弥补本期盈利的数据，那是不是做借：以前年度损益亏损8万、贷：利润分配8万，是不是这样啊，老师

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:42

我脑子有点晕啦，哪个对吗

何江何老师 解答

2019-06-08 16:45

你后边做这个也是对的，你应该在18年底时就做我写的那个，就是对了，你那个时候没写，现在补，就是你写这个以前年度来替代了。

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:53

我以前年底做了一张凭证结转本年利润余额是平的，借：利润分配13万，贷：本年利润13万

何江何老师 解答

2019-06-08 16:55

这样就可以了，这样利润就转出来了。

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:57

我写以前年度亏损科目，要是写本年利润科目肯定影响2019年本年的利润。老师是不是不能做本年利润科目

何江何老师 解答

2019-06-08 16:58

不是的，你如果没转，现在还在本年利润里面，所以还是要冲这个。

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 16:59

我年底就把本年利润转平啦

何江何老师 解答

2019-06-08 17:00

那就不用再转了，同学。

聪明的小天鹅 追问

2019-06-08 17:01

那我就做借：以前年度损益亏损8万，贷；未分配利润8万，对不对

何江何老师 解答

2019-06-08 17:03

是的同学，这个是对的。