4月缴纳了第一季度企业所得税4366.15元。发现资产负债表，未分配利润期末减期初数与利润表净利润差额为4366.15元，这个改怎么处理？？

薛定谔的喵 追问

2019-06-08 17:41

计提：借：所得税费用 4366.15元
            贷：应交税费--企业所得税  4366.15    
缴纳：借：应交税费--企业所得税  4366.15   
            贷：银行存款    4366.15

邹老师 解答

2019-06-08 17:42

你好，分录没有错误啊
那期末未分配利润—期初未分配利润 应当等于净利润本年累计才是啊

薛定谔的喵 追问

2019-06-08 17:44

对呀，可就是差了4366.15元

邹老师 解答

2019-06-08 17:45

你好，那你需要去检查未分配利润数据是否计算正确了

薛定谔的喵 追问

2019-06-08 17:47

是不这样计提完之后。最后结转损益的的那张单据，就不需要结转所得税了？

邹老师 解答

2019-06-08 17:47

你好，需要把所得税结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润的

薛定谔的喵 追问

2019-06-08 17:50

是在资产负债表的未分配利润数据比利润表少4366.15元

邹老师 解答

2019-06-08 17:52

你好，没有这笔业务之前资产负债表的未分配利润期初，期末余额分别是多少，利润表的净利润本年累计是多少？
发生这笔业务之后又分别是多少？

薛定谔的喵 追问

2019-06-08 17:54

我们之前数字都是在本年利润总科目下结转，这次不设明细科目。直接转到本年利润可以吗

邹老师 解答

2019-06-08 17:54

你好，所得税费用需要先结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润的

薛定谔的喵 追问

2019-06-08 18:16

找到问题了，凭证做完之后结转了未分利润~企业所得税，但是软件好像取数有问题，自己结转的，读取不到数据，最后，我把手工结转的分利润~企业所得税单据删掉，用系统重新结转损益，这下数据正确了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-06-08 18:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢