劳务派遣公司到外地接工程，开有外管证，到当地税务局预缴增值税，工会经费，增值税教育费附加，城市维护建设税，增值税地方教育附加，企业所得税的会计科目怎么做，回来汇算清缴时账务处理是怎么，望写具体科目，具体到子科

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-06-09 21:12

预交各项税费时
借：应交税费-预交增值税
应交税费-预交教育费附加
应交税费-预交地方教育费附加
应交税费-预交城建税等
贷：银行存款
汇算
借：税金及附加
贷：应交税费-预交等科目
应交税费-应交等科目明细

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