可不可以在2015年12月将工会经费与职工教育经费的贷方余客转出？分录该如何做？

梦想终与你相守 追问

2016-01-16 14:41

2015年12月没有计提，请问该如何做计提这笔分录？

罗老师 解答

2016-01-16 14:33

为什么需要转出呢，如果是多计提了，就做原来相反的分录即可。

罗老师 解答

2016-01-16 19:28

现在会计准则规定，职工教育经费不用每月按比例计提了，在实际使用的时候计提即可；
若果要冲销，就做与原来相反的分录即可。