- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-06-10 10:04
给您列一个完整的分录,您哪里有疑问,我们再交流
如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。
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