送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-06-10 10:04

给您列一个完整的分录,您哪里有疑问,我们再交流
如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
    贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
            应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
      贷:应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借:应交税费-未交增值税
 贷:银行存款
进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。

白茶 追问

2019-06-10 10:12

老师,我明白了,很清楚,谢谢你,那进项大于销项留抵的话会计分录不用处理吗?报税的时候有留底要怎么弄呀?

张艳老师 解答

2019-06-10 10:13

那进项大于销项留抵的话会计分录不用处理吗?-------是的,无需做增值税结转分录
报税的时候有留底要怎么弄呀?---申报表会自动形成留底税额,用于抵扣以后期间需要交纳的增值税的。

白茶 追问

2019-06-10 10:14

是的自动留抵了,但是我看我报税的时候前期留抵的一直放在留抵哪里

白茶 追问

2019-06-10 10:15

这样的话我是要进行什么操作才能去抵扣吗?

张艳老师 解答

2019-06-10 10:16

只要您以后申报期是属于缴纳增值税的情况,申报表就会自动抵减以前期间的留抵税额了。

白茶 追问

2019-06-10 10:18

哦哦,老师,我明白了,就是说留抵的这个不用我操作,直接申报的时候就会抵扣,会计分录也不用结转

张艳老师 解答

2019-06-10 10:19

是的,是这样理解的。

白茶 追问

2019-06-10 10:39

谢谢老师,你们不收红包哦,我发你一个被拒了,我觉得你讲的很清楚

张艳老师 解答

2019-06-10 10:40

您可以给老师送“心意”,非常感谢您的赞许。祝您学习愉快,工作顺利!!

白茶 追问

2019-06-10 10:42

哦哦,我送了你收到了吗?我看我微信是有支付的,但是怎么又反应失败了呢

张艳老师 解答

2019-06-10 10:47

非常感谢您的心意,老师已经收到了。会计学堂只能通过学员送”心意“的,不能使用**支付,因为老师为学员服务,是我们的工作。
再次感谢您的鼓励,以后如果有其他问题,可以使用微+信小程序”会计问“向老师单独提问,我们一起交流探讨。

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