老师，请问18年已计提企业所得税，但19年汇算清缴后应交所得税与18年计提的不一样，请问怎么处理，分录如何写

???? 追问

2019-06-10 11:23

少了，麻烦老师写下分录

江老师 解答

2019-06-10 11:24

计提的数据多了，实际交的数据少些，存在需要退企业所得税吗?

???? 追问

2019-06-10 11:32

不存在退税

江老师 解答

2019-06-10 12:09

如果是是不存在退税，就是计提多了，直接冲销多计提的数据就行了
借：所得税费用   负数
贷：应交税费——应交企业所得税