黄老师 购买材料款以付 货以收 发票未开或者说发票已提前开啦 怎么做账务处理呢、。

朴老师 解答

2019-06-10 12:26

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款——暂估
2、收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
       应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

65sdibenxa 追问

2019-06-10 13:19

老师如果金额较小不做暂估入账   可以做预付账款张嘛、

朴老师 解答

2019-06-10 13:59

可以的，满意请给五星好评，谢谢

65sdibenxa 追问

2019-06-10 14:19

借：预付账款 /应付账款  贷：银行存款     收到材料时 借原材料  贷：银行存款

朴老师 解答

2019-06-10 14:20

不能应付，应付的话是你收到发票没付的才是