老师，计提税费的会计分录是什么

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:13

开出增值税发票是的增值税，教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税

邹老师 解答

2019-06-10 13:18

你好，增值税是小规模还是一般纳税人？
附加税计提分录是
借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:18

小规模

邹老师 解答

2019-06-10 13:19

你好，小规模增值税分录是
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:19

税金及附加后面有明细科目吗

邹老师 解答

2019-06-10 13:19

你好，不需要在税金及附加后面设置明细，在应交税费设置明细就是了

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:20

但是我这边税金及附加后面有已交税金

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:22

贷，主营业务收入 应交税费—应交增值税后面没有了吗

邹老师 解答

2019-06-10 13:35

你好，小规模增值税只有二级科目，应交税费—应交增值税这个二级科目的

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:36

那一般纳税人呢

邹老师 解答

2019-06-10 13:48

你好，一般纳税人就有很多明细
比如销售是计入销项税额，购进是计入进项税额

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:51

那我18年十二月1日才变为小规模，在之前都是一般纳税人要怎么做

邹老师 解答

2019-06-10 14:00

你好，之前是一般纳税人就按一般纳税人的账务处理就是了

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 14:04

12月份变为小规模纳税人，也是按一般纳税人处理吗

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 14:05

开出的发票为工程服务，类似工程结算款是销项还是进项

邹老师 解答

2019-06-10 14:09

你好，成为小规模之后就按小规模做账务处理就是了
开具的发票是如果是一般纳税人的时候，贷方是计入销项税额

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 14:10

好吧，税款需要计提吗

邹老师 解答

2019-06-10 14:10

你好，小规模增值税不需要计提，印花税不需要计提
其他的一般是需要计提的

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 14:11

比如附加税怎么做

邹老师 解答

2019-06-10 14:16

你好
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税