老师请问，我们公司从一般纳税人转完小规模，这个月开具专票5%租赁费分录怎么做?租赁费月不超十万也是免征吗?

上海一只鱼 追问

2019-06-10 14:14

已经是小规模纳税人了

上海一只鱼 追问

2019-06-10 14:15

不管开的5还是3只要不超10万都是免征?

月月老师 解答

2019-06-10 14:15

你好，也还是开具专票吗

上海一只鱼 追问

2019-06-10 14:17

专票我知道是要交税，那开的普票呢?

上海一只鱼 追问

2019-06-10 14:17

分录怎么做

月月老师 解答

2019-06-10 14:19

你好，普票未达起征点不需要交税的。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税

上海一只鱼 追问

2019-06-10 14:20

超过的呢?

月月老师 解答

2019-06-10 14:22

你好，超过的
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入