去年12月印花税，1月份交的合同印花税130元，注册资本印花税250元。我1月份没有看到公司是执行小企业会计准则，做的分录是借管理费用-印花税380，贷银行存款380元，这个分录怎么改。4月1有一笔125元印花税退税分录怎么做

魁梧的棒球 追问

2019-06-10 14:36

借税金及附加 380
借管理费用-印花税 -380，这个分录可以在后面月份补吗？

暖暖老师 解答

2019-06-10 14:38

可以的，这个是调整分录的

魁梧的棒球 追问

2019-06-10 14:42

老师，为什么网上说印花税跨年了用到的分录是借以前年度损益调整380，贷银行存款380，。是不是印花税金额比较小，就可以不用到这个科目。2018年汇算清缴我已经申报了，调整不了了

暖暖老师 解答

2019-06-10 14:43

你不是1月份缴纳的吗？

魁梧的棒球 追问

2019-06-10 14:45

对的，是1月份税务自动扣的。所属期是去年月份的

暖暖老师 解答

2019-06-10 14:46

发生在1月按照当期的额计算，你没有计提