请问年度汇算清缴，除了预交的十万，现在还要补交二万，这个会计分录如何做?

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-10 20:59

你好
借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

海燕追问

2019-06-10 21:01

没有以前年度损益调整科目可以用什么代替，

邹老师解答

2019-06-10 21:03

你好，可以直接这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款

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