增值税税控系统维护费可以抵扣吗?会计分录怎么做?什么时候可以抵扣呢?

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-11 09:09

你好，这个是可以全额抵扣的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
在有增值税应纳税额的月份就可以抵扣

亢追问

2019-06-11 09:11

我们公司现在全部都是增值税进项，还木有增值税销项，那是现在不能抵扣吗?只需要做到管理费用?

邹老师解答

2019-06-11 09:12

你好，这种情况目前无法抵扣，先计入管理费用，等到抵扣的时候再做第二笔全额抵扣的分录就是了

亢追问

2019-06-11 09:13

看到有的人做到营业外收入，这种做法是错的嘛吗?

邹老师解答

2019-06-11 09:14

你好，应当冲销管理费用才是的，而不是计入营业外收入

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