老师，麻烦给看下去年多预缴的企业所得税。今年这样调整可以吗？借:应交税费--多缴所得税100 贷:以前年度损益调整100 借:以前年度损益调整100 贷:利润分配-未分配利润100 2.预提所得税: 借:所得税费用150 贷:应交税费-应交所得税150 3.实际交税: 借:应交税费-应交所得税150 贷:应交税费-多缴所得税100 银行存款50

孔翠 追问

2019-06-11 10:08

预提150。实际缴纳150

月月老师 解答

2019-06-11 10:18

你好，应该缴纳多少，是有退税吗

孔翠 追问

2019-06-11 10:26

对。去年汇算清缴时多计提多交了

月月老师 解答

2019-06-11 10:29

你好
借：以前年度损益调整 负数
贷：银行存款 负数
借：利润分配-未分配利润 负数
贷：以前年度损益调整 负数

孔翠 追问

2019-06-11 12:01

老师，可能是我表达的不是很清楚。这个分录是今年做的。第二步和第三步是到用的时候这样做对吗？第一步是调整去年多交的企业所得税。

月月老师 解答

2019-06-11 12:08

你好，我有点糊涂了，重新梳理一下，去年你计提了多少所得税，缴纳了多少。今年发现预缴所得税多了，已经退回了，是吗。退回了多少税款。

孔翠 追问

2019-06-11 12:10

去年计提了100。然后交了100。今年汇算清缴时多出来100。想着今年把多交的100抵扣了。做这三步分录正确吗？

孔翠 追问

2019-06-11 12:12

应该是去年多交了。今年想把多交的抵扣。所以才做的以前年度损益调整。

月月老师 解答

2019-06-11 12:16

你好，一般情况企业所得税是不可以在下年抵减的。你确定当地的税务局允许吗。一般企业所得税都是退税的。

孔翠 追问

2019-06-11 12:41

去找税管员了。汇算清缴后多的没退。留着直接抵扣使用

月月老师 解答

2019-06-11 14:29

你好
借：以前年度损益调整 -100
贷：应交税金—所得税-100
借：利润分配—未分配利润 -100
贷：以前年度损益调整 -100


这样就可以抵减了。

孔翠 追问

2019-06-11 15:51

老师。这样应该和您给我发的一个意思对吧？

月月老师 解答

2019-06-11 15:53

你好，是的，没问题的。

孔翠 追问

2019-06-11 15:56

好的。谢谢您

月月老师 解答

2019-06-11 15:57

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。