老师，我第一次碰到要季度末有盈利，要计提企业所得税的，也是第一次碰到年底要结转本年利润的，请老师帮忙看下以下图片中的操作顺序对吗？

安安嘛嘛 追问

2016-01-17 10:10

好的，那我结转完本年利润之后，因为公司要求不要分配利润，不要计提盈余公积，那我就直接出报表就可以了，是吗？

晓海老师 解答

2016-01-17 09:59

你好！你们年底对利润不进行分配吗？还有提取盈余公积金等？一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ：
1、先将余额转入未分配利润
  借：本年利润
    贷：利润分配——未分配利润
2、
（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
  借：利润分配——未分配利润
   贷：盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
  借：利润分配——未分配利润
    贷：盈余公积
向股东分配利润
  借：利润分配——未分配利润 
   贷、应付股利
可以合并以下作如下分录
  借：利润分配——未分配利润
   贷：利润分配——提取盈余公积
   贷：利润分配——应付股利
二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。
  借：利润分配——未分配利润
    贷：本年利润

晓海老师 解答

2016-01-17 10:09

你好！顺序没有错可以这样操作

晓海老师 解答

2016-01-17 10:29

你好！是的就可以出报表了