您好 ，想咨询一下滞留票对企业的影响，还是有快过认证期的滞留票要怎么账务处理比较合适呢

北斗星的爱 追问

2019-06-11 14:47

那其实这类滞留票我们没有收到实票的

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:49

那票据去哪里了，同学。
一个企业长期出现 滞留票，是会被预警的。

北斗星的爱 追问

2019-06-11 14:53

我们是零售店面，店里可能会自己在京东之类的网店上购买东西，但是后期报销又滞后了，所以造成了系统里的这类滞留票无法追溯

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:54

你这不属于真正的滞留票。你这是短期的，不会有影响

北斗星的爱 追问

2019-06-11 14:54

现在就想这类票是否可以先认证，当月做进项税额转出 ，我们对这部分票不做抵扣，但是不希望它是在进项系统内自行过期

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:55

可以这样处理。你先认证，你不抵扣可以转出。

北斗星的爱 追问

2019-06-11 14:55

那真正的滞留票是什么

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:56

就是不会抵扣。不是由于报销时间导致的。

北斗星的爱 追问

2019-06-11 14:56

这样处理需要跟税务局那边说什么吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:57

不需要，你自己处理就行了。

北斗星的爱 追问

2019-06-11 15:05

小规模企业属于免征增值税范围，那减免的增值税是借销项税额贷营业外收入这样做对不对

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:06

是的。同学。计入营业外收入-减免税额

北斗星的爱 追问

2019-06-11 15:07

借方是应交税费-应交增值税-销项税额吗？

北斗星的爱 追问

2019-06-11 15:08

那这样我的销项税额会没有余额 不影响吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:09

是的。同学。本就没有余额的

北斗星的爱 追问

2019-06-11 15:10

刚说的那个滞留票处理，不用做账务处理吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:12

你正常的收到发票认证，作正常的账务处理。
你进转出，也正常做进转出的账。

北斗星的爱 追问

2019-06-11 15:21

老师我的意思是我没收到票但是快要逾期的这部分滞留票是不用做账务处理，直接先认证当月转出只在报表体现吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:22

不用处理。你连发票都没有收到，你用什么处理，你原始凭证，都没有。
你没办法处理，不是不用处理。
你为什么没收到票，却又滞留了这么久了。
你应该清理一下你的财务流程