如何预交企业所得税？金额如何确定，分录怎么写，12月份和其他月份账务处理一样吗

晓海老师 解答

2016-01-17 10:34

查账征收的 按累计利润总额*25%-本年度预缴数（按会计年度算） 核率征收的 收入*应税所得率*25%作为应纳税所得额 其余跟查账征收一样。
计提  借：所得税
      贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳  借：应交税金--应交企业所得税
      贷：银行存款

晓海老师 解答

2016-01-17 11:09

你好！是的，如果是亏损就交不到，但是报表要填。