老师，我们去年收到的货款80万没有确认收入，今年才开票确认收入并交了增值税和所得税，但是为了申报高新企业，现在把收入放在去年去确认，汇算清缴的时候补交了所得税，那这个账务上要做什么处理么，还有申报的时候增值税和企业所得税需要注意什么么？

小杨老师

职称： ,中级会计师

2019-06-11 16:27

去年的汇算清缴的时候已经把这个收入算进去了之后，你可以在本年做这个凭证的时候，借：应收账款，贷：以前年度损益调整，应交税费-增值税-销项税，这样就不会重复计算收入啦

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