老师:您好!想问一下收不回来的应收款为什么还要缴企业所得税。

广东 追问

2019-06-11 20:53

是不是要去税务局审批

广东 追问

2019-06-11 20:56

要是没审批做很好坏帐不就能偷税

邹老师 解答

2019-06-11 20:59

你好，是需要做坏账发生损失税前扣除审批的

广东 追问

2019-06-11 21:01

老师:您好!再问一个问题，如果把收不回来应收款作成销售费用，是不是还要缴企业所得税。

邹老师 解答

2019-06-11 21:02

你好，收不回来应当做坏账处理才是的，而不是计入销售费用，你这个属于科目错误，但是不需要缴纳企业所得税

广东 追问

2019-06-11 21:06

计销售费用就是当样品送给他，就要做销售费用，利润就减少了，是不依所得税规定要税前调增

邹老师 解答

2019-06-11 21:08

你好，这个是应收账款啊，而不是样品给他不收费了
既然是样品不收费，那给他的时候就计入销售费用，就不需要通过应收账款核算了

广东 追问

2019-06-11 21:10

有道理，现在的问题快递出口报关的，外汇局不给结汇，想收也收不回。老师这个帐务处理要怎么办？

广东 追问

2019-06-11 21:12

要说认定是坏帐也不行，这也不是坏帐

邹老师 解答

2019-06-11 21:14

你好，收不回就是应收账款无法收回，就是按坏账处理啊

广东 追问

2019-06-11 21:16

税务局可能也不批这坏帐，现在我公司是把这部分记在预付帐款的科目下

邹老师 解答

2019-06-11 21:17

你好，出口货物款项是通过应收账款核算，怎么会通过预付账款核算呢

广东 追问

2019-06-11 21:24

我最近才发现，我想反正也收不回来，金额还比较多，因有几年时间，就想当样品费，因以后也还要快递出口给这家顾客，以后就用样品出口帐务处理。问题是现在要怎么改

邹老师 解答

2019-06-11 21:25

你好，这个应当按坏账处理，而不是销售费用
你需要把做的销售费用分录冲销，然后计提坏账，确认坏账

广东 追问

2019-06-11 21:27

销售分录还没做，还在想方案，金额有40万，这么大税务局也不会批

邹老师 解答

2019-06-11 21:33

你好，出口款项无法收回应当做坏账处理，而不是通过销售费用核算的

广东 追问

2019-06-11 21:35

现在是要把预付帐转为应收款，然后作坏帐，这个要缴税，税务局不会批吧，以后再发货就作销售费用

邹老师 解答

2019-06-11 21:37

你好，这个根本不会通过预付账款核算，应收账款无法收回就做坏账处理，这个税局是会批准的

广东 追问

2019-06-11 21:38

谢谢老师!

邹老师 解答

2019-06-11 21:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢