老师，我去年第四季度要交的城市维护建设税有200，免征的城市建设维护税100，当时都转到营业外收入去了，导致今年缴纳的时候账面上出现了借方，应该在今年怎么更正啊

▁▁▁转身后の哭泣、、 追问

2019-06-12 08:47

应交税费应交城建税上期初是借方

答疑郭老师 解答

2019-06-12 20:25

借方余额表示多交了或者少计提了

▁▁▁转身后の哭泣、、 追问

2019-06-12 20:42

我现在应该怎么处理，他没有以前年度损益调整这个科目

答疑郭老师 解答

2019-06-12 21:02

用利润分配代替可以，你看下你是不是没有计提

▁▁▁转身后の哭泣、、 追问

2019-06-12 21:03

已经计提了，可以专票那部分要交的城建税我转到营业外收入去了

答疑郭老师 解答

2019-06-12 21:06

红冲，借利润分配贷应交税费