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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-06-12 10:07

借银行存款 贷主营业务收 应交税费
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
工资如果 没有支付就不用写支付那步

海燕 追问

2019-06-12 10:15

计提主营业务成本可以吗？

玲老师 解答

2019-06-12 10:18

你好 这个要看你受益部门 与收入相关记成本是对的

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