老师，进项税额当月不抵扣下月抵扣当月凭证怎么做

田田 追问

2019-06-12 11:59

老师，只是回来进项发票5月的，还没认证也没抵扣，认证和抵扣不是一回事吗？现在6月了，上月的发票没认证需要5月入账还是6月入账

邹老师 解答

2019-06-12 12:05

你好，认证和抵扣不是一回事
没有认证入账了就是，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目
次月认证，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

田田 追问

2019-06-12 12:19

老师，当月认证了必须下月抵扣吗

田田 追问

2019-06-12 12:20

待抵扣进项税额和待认证进项税额有什么区别

邹老师 解答

2019-06-12 14:02

你好，当月认证次月申报的时候必须抵扣
待抵扣进项税额是辅导期纳税人当月认证次月抵扣所采用的科目
待认证进项税额是发票入账了，但是没有认证发票所使用的科目

田田 追问

2019-06-12 14:07

老师，最后必须转入进项税额才能当月扣除是吗

邹老师 解答

2019-06-12 14:15

你好，是的，是需要转到进项税额明细才可以抵扣的

田田 追问

2019-06-12 15:00

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-06-12 15:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢