老师，你好！请问一下，用到以前年度损益调整这个科目的，在利润表及资产负债表上是怎样体现出来的？

十年 追问

2019-06-12 20:37

可是我今天看利润表的数据，这个科目怎么是累积发生额的数据啊？是不是这个数据不对啊？

姜老师 解答

2019-06-12 21:46

以前年度损益调整科目月末转入利润分配—未分配利润科目，想当于年初利润—未分配利润有所调整。

姜老师 解答

2019-06-12 21:47

你再看一下，如果是软件自动生成报表，报表勾稽关系没有问题。

十年 追问

2019-06-12 22:49

老师，以前年度损益调整这个科目是一个过渡的科目？然后是在资产负债表日至财务年度审计报告前发现的重大事项错误才用到这个科目对吗？可是汇算清缴前就已经做了审计报告，然后汇算清缴后发现企业所得税多缴了，然后我用到这个科目的，请问这样处理对吗？

姜老师 解答

2019-06-13 05:06

以前年度损益调整科目是跨年度用来调整损益类科目的一个过渡科目。不光是审计发现的，就是自己发现以前年度损益类科目需要调整时都通过这个科目。

十年 追问

2019-06-13 09:47

老师，这是金蝶软件里面利润表中以前年度损益调整这个科目的公式，代表是什么意思？结转之后这个科目不是为0了嘛？怎么利润表这里的数是发生额的数啊

姜老师 解答

2019-06-13 09:51

取值是6901科目下的本期发生额。