老师，我把问题在图片里展示了，麻烦您看下有什么不妥之处吗，请帮忙改正下

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-12 12:18

好的 老师你说我有必要再加个应交税费-待抵扣进项税科目，这样就知道哪些是抵扣过了，哪些还没有抵扣吗

文老师 解答

2019-06-12 12:22

可以的，但是是应交税费--待认证进项税额，如果发票来了，您已经入账了，但是本月不认证的，可以进项税额的地方用应交税费-待认证进项税额，下月认证了再做借进项税费贷应交税费--待认证进项税额。

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-12 12:28

行，那就是如果当月收到发票，当月认证，就不用这样，如果不是当月就认证，最好过度到这个科目，这样对于申报增值税和查账都很有利对吗

文老师 解答

2019-06-12 12:44

对的，是这样的，要不然会出现帐表不符的

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-12 13:18

好的，谢谢老师，这个只牵扯一般纳税人，如果是当月认证，我就按图片里走，如果我不是当月认证，那就是第一张图片里的第二部分，收到发票那里，我改成：
借：库存商品（发票上不含税金额）
      应交税费--待认证进项税额
贷：预付账款--供应商 
然后后期认证后，我在认证月份做笔分录：
借：应交税费--进项税额
      贷：应交税费--待认证进项税额
对吧

文老师 解答

2019-06-12 20:23

对的，这样做是正确的

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-13 09:25

好的，老师，分录我掌握了，想问下您关于我这些分录，有没有牵扯以后年度汇算清缴调增调减或是别的不能抵扣等信息呢