老师，汇算清缴结束后，发现去年多确认了费用，大概就三万多，请问如何账务处理，和税务上应该怎么补缴企业所得税？

&1+1& 追问

2019-06-12 15:08

如何补缴呢？

月月老师 解答

2019-06-12 15:10

你好，这就是汇算清缴补缴所得税的分录。

&1+1& 追问

2019-06-12 15:15

可是是已经汇算清缴好了之后发现的

月月老师 解答

2019-06-12 15:18

你好，现在冲回调整利润分配。
借：以前年度损益调整 —主营业务成本  负数
贷：应付账款（当时入账科目）

借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

&1+1& 追问

2019-06-12 15:34

直接调整利润分配就可以吗？不用补企业所得税了？

月月老师 解答

2019-06-12 15:35

你好，没有以前年度损益调整，也可以用利润分配。