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学堂答疑王老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师

2019-06-13 11:01

调整资产公允价值分录：借：固定资产30，贷:资本公积30，长投与被投资单位所有者权益的抵消分录：借：股本150，资本公积75，盈余公积3，未分配利润2，商誉12，贷:长期股权投资150，少数股东权益92,2014年调整长投和投资收益金额=（20-30/10）*60%=10.2，会计分录：借：长期股权投资10.2，贷：投资收益10.2,支付现金股利调整：借：投资收益4.8，贷：长期股权投资4.8，2014年末长投与股东权益抵消分录：借：股本150，资本公积75，盈余公积 5，未分配利润9，商誉12，贷：长期股权投资155.4，少数股东权益95.6，投资收益与利润分配抵消：借：投资收益10.2，少数股东损益6.8，年初未分配利润2，贷：提取的盈余公积2，向投资者分配利润8，年末未分配利润9，内部销售商品合并抵消分录：借：营业收入15，贷：营业成本15，内部债权债务抵消：借：应付账款15，贷：应收账款15，借：应收账款-坏账准备0.075，贷：信用减值损失0.075，债权投资与应付债权抵消：借：应付债券8，贷：债权投资8，内部销售固定资产抵消：借：资产处置损益2.1，贷：固定资产2.1，借：固定资产-累计折旧0.3，贷：管理费用0.3

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相关问题讨论
您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借：库存商品 贷：银行存款 然后使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借，管理费用一服务费 贷，银行存款
2022-04-15 09:51:19
借研发支出贷周转材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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