老师 业务员 住宿费专用发票是1000 可是公司规定最高额度只能报销900，这100怎么处理？还有进项税额怎么处理？

小草 追问

2019-06-13 11:35

多出来的100不一定就是进项税额的金额
是按比例算进项吗？

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:39

进项税额是按多的100比例计算

小草 追问

2019-06-13 15:30

假设母公司18年向子公司借款10000，并与19年还完，我在19年进行利息增值税纳税，想咨询下会计分录处理对吗？我总感觉不应该计入营业外支出，但这边说的是因为是无偿所以计入营业外支出，麻烦老师回复下，谢谢
借：其他应收款 10000 
贷：其他业务收入-利息 9433.96 
贷：应交税费-销项税额 566.04 

借：营业外支出 10000 
贷：其他应收款 10000

bamboo老师 解答

2019-06-13 15:40

无偿提供的 这么处理可以的