小企业 融资租赁设备的分录 怎么写 在快帐里面没有未确认融资费用这个科目

娟娟 追问

2019-06-13 15:24

增加在那个科目下面

答疑苏老师 解答

2019-06-13 15:29

你好 未确认融资费用属于一级科目

娟娟 追问

2019-06-13 15:57

所以我讲小企业准则做账软件里面没有这个呀！才问分录要怎么做

答疑苏老师 解答

2019-06-13 16:01

你好 老师是说增加个一级科目  未确认融资费用

娟娟 追问

2019-06-13 16:04

学堂快账里面没办法自己加一个一级科目

娟娟 追问

2019-06-13 16:04

学堂快账里面没办法自己加一个一级科目

答疑苏老师 解答

2019-06-13 16:11

你好 那你在应付利息 科目下增加个未确认融资费用 软件一般都可以加一级科目 你可以咨询下快账客服

娟娟 追问

2019-06-13 16:17

问了，快账客服回复不能增加一级科目

娟娟 追问

2019-06-13 16:20

设备价值144万（发票厂家开给租赁公司），公司支付厂家42万，剩余102万走的融资租赁，租赁公司每月开给我公司本金和利息发票47600，开具24期，请问一下，这个业务涉及的分录麻烦写下，谢谢

答疑苏老师 解答

2019-06-13 16:24

你好 借 固定资产 144   未确认融资费用 122400 贷 银行存款 42  长期应付款 1142400

娟娟 追问

2019-06-13 16:27

那我后面每月收到的47600，其中税额6913.76利息是4358.5本金是36327.74这个我怎么做分录

答疑苏老师 解答

2019-06-13 16:32

你好 开具的是增值税专用发票吗？

娟娟 追问

2019-06-13 16:34

是的增值税专用发票，24期，每期都是47600元（本金，利息，税金）

答疑苏老师 解答

2019-06-13 16:36

你好 可以把发票图片发下吗？

娟娟 追问

2019-06-13 16:44

答疑苏老师 解答

2019-06-13 16:52

你好 贷款本金和利息收到专票应该不可以抵扣 本金 借长期应付款  贷 银行存款 利息 借 财务费用 贷 未确认融资费用 如果可以抵扣的话 你还要 借 应交税费 进项税额 贷 应交税费 待抵扣进项税额 就是前面固定资产的入账价值要减少 增加了应交税费 待抵扣进项税

娟娟 追问

2019-06-13 16:58

老师，是可以抵扣的，可以麻烦你从入账固定资产哪里到后面每月收到发票的分录，帮我写下，我都绕晕了

答疑苏老师 解答

2019-06-13 17:08

你好你把税额部分乘以24 计入待抵扣进项税额 本金冲减固定资产成本 利息冲减未确认融资费用就可以 老师这边看不清发票金额

娟娟 追问

2019-06-13 17:23

好的，手续费成本可以进入固定资产里面吧

娟娟 追问

2019-06-13 17:43

老师你看下，按你讲的，我对照新的发票写的相关分录，是否对呢

答疑苏老师 解答

2019-06-13 21:03

你好 手续费不用计入未确认融资费用