送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-06-13 14:36

4月,借,应交税费~应交增值税~销项税20031.83
贷,应交税费~应交增值税~进项税2614.46,应交税费~应交增值税~转出未交增值税17417.37
借,应交税费~应交增值税~转出未交增值税17417.37,贷,应交税费~未交增值税17417.37
借,应交税费~未交增值税261.45,贷,其他收益261.45

桅子 追问

2019-06-13 14:42

有点糊涂

桅子 追问

2019-06-13 14:42

这个是4月份做分录还是这个月做5月份分录?

桅子 追问

2019-06-13 14:43

这个月拿到这张回单要做这么多分录?

桅子 追问

2019-06-13 14:44

怎么是转出那么多未交增值税呢?

辜老师 解答

2019-06-13 15:02

转出未交增值税一借一贷是平的,上面是4月账务处理,5月,借,应交税费~未交增值税,贷,银行存款

桅子 追问

2019-06-13 15:06

4月不是计提增值税,怎么是借应交税费呢?

辜老师 解答

2019-06-13 15:18

4月就是这样结转计提的
,借,应交税费~应交增值税~销项税20031.83
贷,应交税费~应交增值税~进项税2614.46,应交税费~应交增值税~转出未交增值税17417.37
借,应交税费~应交增值税~转出未交增值税17417.37,贷,应交税费~未交增值税17417.37
借,应交税费~未交增值税261.45,贷,其他收益261.45

桅子 追问

2019-06-13 15:25

5月份没有做这样的分录,我是每份发票借:应收帐款,贷:主营业务收入,贷:应交税费-销项税

桅子 追问

2019-06-13 15:26

进项发票:借:管理费用,借:应交税费-进项税额,贷:银行存款

桅子 追问

2019-06-13 15:28

加计抵扣的没有计提的。

辜老师 解答

2019-06-13 15:30

你有进项和销项税之后,月末就要结转,加计抵扣转入其他收益的

桅子 追问

2019-06-13 15:31

销项:借:应收账款   353895.68贷:主营业务收入333863.85贷:应交税费-销项税额 20031.83

辜老师 解答

2019-06-13 15:34

是啊? ,这是你收入对应的销项税。你月末要结转出你要缴纳的增值税

借,应交税费~应交增值税~销项税20031.83
贷,应交税费~应交增值税~进项税2614.46,应交税费~应交增值税~转出未交增值税17417.37
借,应交税费~应交增值税~转出未交增值税17417.37,贷,应交税费~未交增值税17417.37

桅子 追问

2019-06-13 15:34

进项。借:管理费用-        借:应交税费-进项税额  2614.46。   贷:银行存款。

桅子 追问

2019-06-13 15:37

如果软件结转还要这一步吗?

辜老师 解答

2019-06-13 15:46

要的,只要你这个月需要缴纳增值税,就要这一笔的

桅子 追问

2019-06-13 15:53

我5月缴纳的时候,就是:借:应交税费-增值税-贷:银行存款

辜老师 解答

2019-06-13 16:01

是的,5月是这样账务处理

桅子 追问

2019-06-13 16:11

这样做可以吗?拿到税务局回单后

桅子 追问

2019-06-13 16:11

银行回单

辜老师 解答

2019-06-13 16:18

17155.92科目是应交税费~未交增值税

桅子 追问

2019-06-13 16:21

实际缴纳了这比金额呀

桅子 追问

2019-06-13 16:21

辜老师 解答

2019-06-13 18:28

你,借,应交税费~未交增值税,贷,银行存款,就把应交税费这个科目结平了

桅子 追问

2019-06-13 18:43

那我做的分录对吗?

辜老师 解答

2019-06-14 07:38

其他科目是对的,就是已交税金科目改为应交税费~未交增值税

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