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送心意

月月老师

职称： 中级会计师

2019-06-13 14:37

你好
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税金—增值税
贷：管理费用
减免不需要账务处理，你是一般纳税人，还是小规模纳税人。

Lius 追问

2019-06-13 14:39

我是一般纳税人，一般纳税人和小规模还不一样吗？请问增值税3级科目挂什么

月月老师 解答

2019-06-13 14:42

你好，那就是应交税金—增值税（减免税额）

Lius 追问

2019-06-13 14:49

那要是小规模呢

月月老师 解答

2019-06-13 14:51

你好，小规模纳税人税控盘也可以减免的。

Lius 追问

2019-06-13 15:00

那小规模的账务处理

月月老师 解答

2019-06-13 15:11

你好，小规模如果有销项税额需要交纳比如贷方500-480=20,20是需要交纳的。

Lius 追问

2019-06-13 15:14

请问账务处理，请问增值税的3级科目挂什么

月月老师 解答

2019-06-13 15:17

你好，小规模纳税人不需要三级科目。

Lius 追问

2019-06-13 15:36

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-06-13 15:38

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

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、按照现行税收政策，增值税一般纳税人支付的增值税税控系统设备费专用设备和技术维护费用，在应交增值税的应纳税额中可以全额抵减(但所取得的增值税专用发票不作为增值税扣税凭证，其进项税不得从销项税额中抵扣); 2、那么，应在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额; 3、按实际支付或应付金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”。按规定抵减增值税应纳税额，借记“应交税费----应交增值税(减免税款)”科目，贷记“管理费用”等科
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你好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税金—增值税 贷：管理费用 减免不需要账务处理，你是一般纳税人，还是小规模纳税人。
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