老师 进项税额转出怎么做分录？

甜果果 追问

2019-06-13 16:01

本公司是小规模纳税人 购进的成品油  对方是一般纳税人  所以 本公司还得认证这个进项发票，那它做账是不是得进项税额转出？

月月老师 解答

2019-06-13 16:02

你好，是的，小规模纳税人不可以抵扣的。

甜果果 追问

2019-06-13 17:31

那他进的成品油怎么做账呢？  分录怎么写 以及进项税额转出怎么写？

月月老师 解答

2019-06-13 17:34

你好，小规模纳税人是不需要认证的，就这次
借：库存商品—汽油
应交税金—增值税（进项税额）
贷：应付账款
借：库存商品—汽油
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）

甜果果 追问

2019-06-13 17:35

小规模不认证？那我们都已经认证了啊

月月老师 解答

2019-06-13 17:40

你好，这次就这样了，以后可以不认证。