怎么理解，计提的递延所得税费用计入了当期损益

飞天小能豆 追问

2019-06-13 15:56

就是月中计提，那么，年底这个利润岂不是多算了吗

辜老师 解答

2019-06-13 16:01

这个如果递延所得税转回，所得税也会转回的

飞天小能豆 追问

2019-06-13 16:04

那么这个计入损益的所得税费用以后年底在乘以25交税，它是税前，岂不是递延所得税是税后

飞天小能豆 追问

2019-06-13 16:06

不好意思老师，没做过实务，绕不过来这个弯儿，计提递延所得税是六月，这个税后费用已经加在会计利润里了，年底岂不是还得✖️25算所得税

辜老师 解答

2019-06-13 16:08

所得税费用是不并入利润总额，所得税是根据利润总额乘以税率缴纳的

飞天小能豆 追问

2019-06-13 16:14

比如六月做了递延所得税资产这个贷方的所得税费用已经结转到本年利润了是吧，这个不是在利润总额里吗

辜老师 解答

2019-06-13 16:18

这个是在净利润，不用利润总额