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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-13 17:01

您好
请问您是季度申报还是月度申报

蕃茄田 追问

2019-06-13 17:05

季度申报的

bamboo老师 解答

2019-06-13 17:06

那在季度末确认不需要缴纳的时候转入营业外收入科目

蕃茄田 追问

2019-06-13 17:07

我想问一下，这一部分税额，是否需要结转，会计分录怎么做

bamboo老师 解答

2019-06-13 17:07

借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

蕃茄田 追问

2019-06-13 17:07

营业外收入下设什么二级科目呢

bamboo老师 解答

2019-06-13 17:09

营业外收入下设减免税额

蕃茄田 追问

2019-06-13 17:19

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-06-13 17:19

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果本季度不需要缴纳增值税 季末的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-07-08 14:59:14
同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
2021-01-11 14:02:35
借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-01-13 16:50:32
晚上好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2020-01-18 22:17:16
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