这个应交增值税不是5000吗？

微雨￡如期 追问

2019-06-13 21:18

那为啥最后交了45000的增值税

微雨￡如期 追问

2019-06-13 21:19

这是六月初的期初数，然后6月交了增值税45000，我不知道为啥是交45000

文老师 解答

2019-06-13 21:31

那您是不是进项税额里面有没有认证的

微雨￡如期 追问

2019-06-13 21:34

这个要怎么确认呢？这是手工帐的书上给的期初数

文老师 解答

2019-06-13 21:41

具体是哪个实操的，

微雨￡如期 追问

2019-06-13 21:42

商贸一般纳税人真帐实操

文老师 解答

2019-06-13 21:43

具体是哪个企业的实操，我到时去看下，这是期初余额吗

微雨￡如期 追问

2019-06-13 21:44

深圳快学电子有限公司

微雨￡如期 追问

2019-06-13 21:45

这是书上给的6月初的数据

文老师 解答

2019-06-14 11:52

您好，我进去看了，这里的上期末的进项税额和销项税额都没有结转，最好是进项税额和销相税额的余额都转入转出未交增值税，然后看转出未交增值税的余额在哪一方，借方就表示有留抵，贷方需要缴纳，那就需要转到转出未交增值税，

文老师 解答

2019-06-14 11:53

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款