这个的应交增值税怎么算？

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:01

按照老师的算法，最后算出的增值税是22554.16，但是答案是42554.16

陈诗晗老师 解答

2019-06-13 22:08

你这答案是源于转出未交增值税的期末余额。
月末是将需要交的增值税通过转出未交增值税结转到未交增值税。
但是你这里的销-进等算起来不等于你当期要结转的增值税。

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:11

看不懂教材上的算法，不懂了

陈诗晗老师 解答

2019-06-13 22:12

转出未交增值税当期的发生额确实是当期应该交的。这个没有错。
我不确定你这个转出未交增值税通过上面的数据是如何计算来的

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:13

这是书上给的期初数

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:14

我就是没看懂到底这个应交的增值税怎么算出来的，分录我知道，月末是将需要交的增值税通过转出未交增值税结转到未交增值税，但是这个需要交的增值税怎么都算不对啊

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:16

我连书上给的5月期末数，怎么算出5月应交的增值税是45000都还没搞懂

陈诗晗老师 解答

2019-06-13 22:18

我知道了。你当期应该交的税，直接是你当期的销项-进项。但是原则上你还要+进转出的金额。

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:20

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:21

还是不太懂，到底需要怎么样算啊

陈诗晗老师 解答

2019-06-13 22:22

你是要计算当期应该交的增值税，是不
就是当期的销项-进项+进转出。

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:23

那也是不对的啊，老师你算算这两个

陈诗晗老师 解答

2019-06-13 22:24

是不对。所以我说你这里的应交税费的计算，没有+进转出。
直接是用了销项-进项算出来 的。

微雨￡如期 追问

2019-06-13 22:25

那就是说书本错了？这不是误导咱们学员吗？看的我都糊涂了，查了好多资料都算不出书上的答案

陈诗晗老师 解答

2019-06-13 22:25

如果是让你算应交增值税，这里的金额应该是给错了。