小规模纳税人在5月首次购买税盘和服务费，季度申报增值税，在5月是借：管理费用 贷：银行账款 然后在6月的时候再做抵减分录吗

慈祥的睫毛膏 追问

2019-06-14 09:01

要是一直不交税呢  就不用做抵减分录了吗

邹老师 解答

2019-06-14 09:06

你好，没有税款需要缴纳，就暂时不做抵减分录的

慈祥的睫毛膏 追问

2019-06-14 09:10

我的意思是购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，然后同时做，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
抵扣的时候再做：借：应交税费-应交增值税 （已交税金） 贷：借：应交税费-应交增值税（减免税额）

邹老师 解答

2019-06-14 09:11

你好，因为没有税额需要抵扣，就只需要做第一笔分录
今后实际抵扣了就做这个分录，借：应交税费-应交增值税 （减免税额），贷；管理费用

慈祥的睫毛膏 追问

2019-06-14 09:15

哦哦  这个跟营业外收入科目没有关系吗？

邹老师 解答

2019-06-14 09:15

你好，是的，减免是计入管理费用贷方核算，而不是营业外收入

慈祥的睫毛膏 追问

2019-06-14 09:17

谢谢老师耐心答疑

邹老师 解答

2019-06-14 09:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢